Depuis le 1er octobre 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) remplace progressivement les dispositifs précédents, offrant ainsi un cadre pour optimiser ses économies en vue de la retraite. Mais une fois le cap de la retraite franchi, que faire de votre PER ? Voici ce qu'il faut savoir.
Qu'est-ce que le PER ?
Le PER est un dispositif d'épargne à long terme instauré par la réforme de l'épargne retraite, introduite par la loi PACTE du 22 mai 2019. Ce produit permet aux retraités de se constituer un complément de revenus grâce à des rentes ou à un capital.
Il existe trois types de PER :
- Le PER individuel : successeur du PERP et du contrat Madelin pour travailleurs non salariés.
- Le PER d'entreprise collectif : remplaçant du PERCO.
- Le PER d'entreprise obligatoire : remplacent les contrats Article 83.
Le PER individuel est le plus populaire, accessible à tous sans conditions professionnelles. À partir de 2024, une condition de majorité sera requise pour l'ouverture et les versements.
Comment fonctionne le PER ?
En contrepartie de versements volontaires, déductibles des revenus imposables, les titulaires d’un PER accumulent de l’épargne qui sera convertie en rente ou en capital au moment du départ à la retraite.
Ce produit peut prendre la forme d’un compte-titres auprès d'une société de gestion ou d’un contrat d'assurance collective.
Comment alimenter un PER ?
Le PER, qu’il soit individuel ou collectif, dispose de trois compartiments pour différents types de versements :
- Épargne volontaire : Versements personnels effectués par le titulaire.
- Épargne salariale : Intéressement, participation et compte épargne-temps.
- Épargne obligatoire : Cotisations de l'employeur ou du salarié dans le cas d’un plan de retraite obligatoire.
Les versements volontaires sont surtout importants pour alimenter un PER individuel. Celui-ci peut également recevoir des transferts d'autres plans comme le PERP.
Les avantages du PER
Le PER offre plusieurs atouts pour compléter les revenus à la retraite :
Une épargne flexible
Ouvrir un PER nécessite peu de fonds de départ, et des versements réguliers ou ponctuels peuvent être effectués sans plafond de dépôts. De plus, des transferts d’anciens produits d’épargne retraite sont possibles.
Des déblocages anticipés
Bien que l'épargne soit généralement bloquée jusqu'à la retraite, il existe plusieurs situations exceptionnelles permettant un déblocage anticipé, telles que le surendettement ou l'achat d'une résidence principale.
Une fiscalité attractive
Les sommes versées sont déductibles des revenus imposables, permettant une économie d'impôt qui varie selon le taux marginal d'imposition. Vous pouvez également choisir de renoncer à cette déduction pour bénéficier d'exonérations fiscales au moment de la sortie.
Que faire de son PER à la retraite ?
Si vous êtes à la retraite et souhaitez continuer à alimenter votre PER, vérifiez les limites d'âge prévues pour sa clôture, celles-ci pouvant aller jusqu'à 80 ans pour certains plans. Le PER demeure aussi ouvert aux transferts même après le départ en retraite.
Vous pouvez choisir de conserver votre PER pour le continuer à alimenter ou de le clôturer si vous avez besoin de liquidités immédiates.
Peut-on souscrire un PER après la retraite ?
Contrairement à certaines idées reçues, il est possible de souscrire un PER même après être parti à la retraite. Ce choix présente des avantages tels que la continuité de la fiscalité avantageuse et des opportunités de transmission pour les bénéficiaires. En cas de décès avant 70 ans, des abattements fiscaux significatifs s'appliquent.
Il est alors crucial de miser sur des investissements sécurisés, notamment les fonds en euro qui peuvent offrir des rendements compétitifs grâce à la remontée des taux.
