Ambitionner d'augmenter ses revenus tout au long de sa carrière est compréhensible. Cependant, un salaire croissant peut parfois entraîner un changement dans la tranche d'imposition, rendant ainsi le travailleur imposable. Comment identifier le montant à partir duquel on devient imposable et quelles sont les solutions pour réduire son impôt ? Éclaircissements ci-dessous.
Pourquoi y a-t-il un impôt sur le revenu ?
L'impôt sur le revenu, un impôt direct et progressif, est calculé en prenant en compte la situation familiale du contribuable. Introduit avec le prélèvement à la source en janvier 2019, il est directement déduit du salaire. Mieux comprendre cet impôt est essentiel, car il contribue à financer les principales dépenses publiques, notamment :
- L'éducation et la recherche : représentant environ 25 % des recettes, cela englobe le soutien aux écoles et aux instituts de recherche.
- La défense et la sécurité nationale : à hauteur de 20 %, cela inclut les forces de police et l'armée.
- Le développement des infrastructures : 13 % des recettes pour les travaux d'aménagement territorial.
Actuellement, 40 millions de foyers fiscaux déclarent leurs revenus, mais seulement 18 millions d'entre eux s'acquittent de l'impôt sur le revenu, tandis que plus de 3 millions bénéficient de crédits d'impôt.
A partir de quel salaire devient-on imposable ?
Il est fondamental de différencier le salaire du revenu total. Le salaire est la rémunération versée chaque mois par l'employeur, tandis que le revenu représente l'ensemble des gains annuels, incluant salaires, pensions, revenus fonciers et plus-values. Il est important de noter que certaines aides, telles que celles de la CAF ou des prestations de sécurité sociale, ne sont pas incluses dans le revenu imposable.
Pour déterminer le seuil d'imposition, il faut se référer aux plafonds d'exonération en vigueur pour l'année 2024 :
- Personne seule (1 part) : 17 133 € par an (environ 1 427 € par mois) ;
- Couple (2 parts) : 32 000 € par an (environ 2 666 € par mois) ;
- Couple avec 1 enfant : 37 647 € par an ;
- Couple avec 2 enfants : 43 294 € par an ;
- Personne seule avec 1 enfant : 22 780 € par an ;
- Personne seule avec 2 enfants : 28 427 € par an.
Quel est le barème des impôts sur le revenu ?
Le barème de l'impôt sur le revenu, qui s'applique aux revenus déclarés, est distinct des plafonds d'exonération. Revues chaque année, les tranches d'imposition ont été revalorisées de 4,8 % pour 2024. Voici les tranches applicables pour une part de quotient familial :
- jusqu'à 11 294 € : 0 % (non imposable) ;
- de 11 295 à 28 797 € : 11 % ;
- de 28 798 à 82 341 € : 30 % ;
- de 82 342 à 177 106 € : 41 % ;
- au-delà de 177 106 € : 45 %.
Il est important de comprendre que ces taux sont appliqués par tranches, par exemple, pour des revenus de 55 000 €, seules certaines portions seront imposées à des taux différents.
Comment l'imposition est-elle calculée ?
Déterminer un salaire exact devenu imposable est complexe, car il dépend de nombreux facteurs, notamment des réductions d'impôt. Le revenu net imposable est calculé avec la formule suivante : revenus – réductions – abattement.
- Réductions et crédits d'impôt : affectent divers domaines tels que la rénovation énergétique ou les dons aux associations.
- Décote : bénéfice pour les ménages à revenus modestes.
- Plafonnement des effets du quotient familial : offre des abattements pour les familles avec enfants.
Au final, le contribuable peut opter pour un abattement forfaitaire de 10 % ou choisir de déduire ses frais réels, selon ce qui est le plus avantageux.
Opportunités de défiscalisation
Les tranches les plus élevées de l'impôt peuvent atteindre 45 %, ce qui incite les contribuables concernés à explorer les niches fiscales. Ces dispositifs, qui plafonnent souvent à 10 000 € par an, offrent diverses façons de réduire son impôt, notamment :
- Investissement à long terme : assurances vie ou plans d'épargne retraite.
- Immobilier : investissement dans des biens ou dispositifs tels que Pinel.
- Travaux de rénovation énergétique : primes pour améliorer l'efficacité énergétique des logements anciens.
- Dons à des associations : défiscalisables jusqu'à 66 %.
Ces méthodes permettent aux contribuables de profiter d'allègements fiscaux et potentiellement d'éviter de basculer dans une tranche d'imposition supérieure.
Autres taxes et impôts
En plus de l'impôt sur le revenu, plusieurs autres taxes peuvent s'appliquer, indépendamment des salaires :
- Taxe foncière : applicable aux propriétaires de biens immobiliers.
- Taxe d'habitation : pour les résidences secondaires.
- Taxe d'enlèvement des ordures ménagères : liée à la taxe foncière.
- Impôt sur la fortune immobilière (IFI) : pour les patrimoines dépassant 1,3 million d'euros.
En somme, le salaire n'est pas toujours le seul critère dans le calcul fiscal global, car d'autres impôts peuvent découler de la possession de biens ou d'autres facteurs.
